1.我究竟要不要關聯申報？據調查，申報期內我們收到很常見的咨詢問題便是：我究竟要不要關聯申報？來人吶，給我上“心理測試”！這位客官，您是哪種類型的選手、要不要關聯申報、申報哪些內容，一測便知！（1）您的身份是？a.居民企業(yè)→（2）b.非居民企業(yè)→（3）（2）您的企業(yè)所得稅如何征收？a.查賬征收→（4）b.核定征收→A吃瓜型（3）您在中國境內混得如何？a.我在中國境內設立了機構、場所并據實申報繳納企業(yè)所得稅→（4）b.我，我，我們不一樣，反正和a不一樣→A吃瓜型（4）2017年度您和關聯方發(fā)生業(yè)務往來了嗎？a.我們之間沒有發(fā)生你想象的那些事情→（5）b.發(fā)生了，咋滴，俺會負責的→暫屬B關聯型，仍須前往（8）進一步確認是否屬D（5）好的。您這么穩(wěn)重，想必一定是跨國企業(yè)集團的很終控股企業(yè)了？a.是的老鐵→（6）b.不是→（7）（6）您上一會計年度合并財務報表中的各類收入金額有多少？a.已超過55億元→C國別型b.未超過55億元→（7）（7）您所在的跨國企業(yè)集團有沒有指定您來報送國別報告？a.有的，我被指定了→C國別型b.沒有，我確定→A吃瓜型c.不知道誒→回家問爸媽（8）好的。您這么有責任心，想必一定是跨國企業(yè)集團的很終控股企業(yè)了？a.是的老鐵→（9）b.不是→（10）（9）您上一會計年度合并財務報表中的各類收入金額有多少？a.已超過55億元→D關聯國別型b.未超過55億元→（10）（10）您所在的跨國企業(yè)集團有沒有指定您來報送國別報告？a.有的，我被指定了→D關聯國別型b.沒有，我確定→B關聯型c.不知道誒→回家問爸媽測試結果A吃瓜型：您無須進行關聯申報。B關聯型：您要進行關聯申報。但您關聯申報時無須填報國別報告表，填報基礎信息后，關聯交易信息部分的表格根據實際業(yè)務情況選填。C國別型：您要進行關聯申報。但您關聯申報時只要填報基礎信息和國別報告表即可，其他表格無須填報。D關聯國別型：您要進行關聯申報。作為雙重身份持有者，國際交易界寵兒，能力越大責任越大，您既要填報基礎信息和關聯交易相關表格，又要填報國別報告表。是不是很開心？
2.測試顯示我無須進行關聯申報，但電子稅務局仍顯示關聯申報的待申報信息，是否需要零申報？不申報的話會產生逾期罰款嗎？
年度內未與其關聯方發(fā)生業(yè)務往來，且不符合國別報告報送條件的，可以不進行關聯申報。用人話說就是，如果您第1題的測試結果是A類型，那么對于電子稅務局首頁 “本月應申報”的申報信息，您無需進行任何處理，不用零申報。
3.關聯申報截止日期是哪天？
2018年5月31日。
4.怎么進行網上申報？
登陸深圳國稅官網（www.szgs.gov.cn）,點擊“國稅入口”登錄電子稅務局，選擇“全部功能”
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