北京關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料準(zhǔn)備的常見(jiàn)問(wèn)題-百都會(huì)計(jì)
1. 問(wèn)：我的電子稅務(wù)局上有關(guān)聯(lián)申報(bào)的待申報(bào)信息，也收到了主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的通知，是否意味著我要關(guān)聯(lián)申報(bào)？ 答：年度內(nèi)未與其關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)，且不符合國(guó)別報(bào)告報(bào)送條件的，可以不進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)，對(duì)于電子稅務(wù)局首頁(yè) “本月應(yīng)申報(bào)”的申報(bào)信息，無(wú)需進(jìn)行任何處理，不用零申報(bào)，逾期不會(huì)產(chǎn)生罰款。 2. 問(wèn)：不符合關(guān)聯(lián)申報(bào)條件，但已經(jīng)零申報(bào)了怎么辦？ 答：點(diǎn)擊電子稅務(wù)局申報(bào)結(jié)果查詢，作廢申報(bào)表即可。 3. 問(wèn)：填寫(xiě)完成后點(diǎn)擊“申報(bào)”沒(méi)有反應(yīng)，沒(méi)有保存成功怎么辦？ 答：請(qǐng)先清理瀏覽器緩存，再次點(diǎn)擊申報(bào)和保存。如果仍不成功請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系。 4. 問(wèn)：同一老板分別控股深圳、東莞兩家公司，這兩家企業(yè)之間沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)，也沒(méi)有購(gòu)銷(xiāo)產(chǎn)品業(yè)務(wù)，但有時(shí)會(huì)互相借資金，這種算關(guān)聯(lián)關(guān)系嗎？要不要進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)？ 答：兩家企業(yè)同為第三方持股達(dá)到25%以上的，構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系；資金借貸是關(guān)聯(lián)交易類型中的資金融通，需要進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。 5. 問(wèn)：兩人是夫妻關(guān)系,分別在深圳與香港各設(shè)立了公司,這兩個(gè)公司之間有業(yè)務(wù)往來(lái)，需要進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)嗎？ 答：需要。夫妻、直系血親、兄弟姐妹以及其他撫養(yǎng)、贍養(yǎng)關(guān)系的自然人在判定關(guān)聯(lián)關(guān)系時(shí)，應(yīng)看作“一個(gè)人”,所以這兩家企業(yè)構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。 6. 問(wèn)：我們公司與一家企業(yè)沒(méi)有持股關(guān)系,只是派高管過(guò)去，屬于關(guān)聯(lián)關(guān)系嗎？ 答：要具體分析，如果該企業(yè)半數(shù)以上的董事或高管由你公司委派，那么雙方就構(gòu)成關(guān)聯(lián)關(guān)系。 7. 問(wèn)：我們企業(yè)僅與境內(nèi)關(guān)聯(lián)方發(fā)生了業(yè)務(wù)往來(lái)，需要關(guān)聯(lián)申報(bào)嗎？需要準(zhǔn)備同期資料嗎？ 答：僅與境內(nèi)關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的，不需要準(zhǔn)備同期資料，但是要進(jìn)行關(guān)聯(lián)申報(bào)。 8. 問(wèn)：按文件規(guī)定，本地文檔和特殊事項(xiàng)文檔的準(zhǔn)備完成時(shí)間是6月30日，那么向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的時(shí)間是6月30日還是7月31日？ 答： 同期資料應(yīng)當(dāng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)要求之日起30日內(nèi)提供。具體報(bào)送時(shí)間請(qǐng)以稅務(wù)機(jī)關(guān)通知為準(zhǔn)。準(zhǔn)備好的企業(yè)也可主動(dòng)提交至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。 9. 問(wèn)：現(xiàn)階段需要納稅人報(bào)送的主體文檔是2016年度還是2017年度？ 答：主體文檔應(yīng)當(dāng)在企業(yè)集團(tuán)很終控股企業(yè)會(huì)計(jì)年度終了之日起12個(gè)月內(nèi)準(zhǔn)備完畢。例如某集團(tuán)很終控股企業(yè)2016年的會(huì)計(jì)年度于2017年5月31日終了，那么該企業(yè)應(yīng)該在2018年5月31日前準(zhǔn)備完畢2016年度的主體文檔，在稅務(wù)機(jī)關(guān)要求之日起30日內(nèi)提供。 10.在電子稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》、《境外關(guān)聯(lián)方信息表》、《國(guó)別報(bào)告－所得、稅務(wù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)國(guó)別分布表》、《國(guó)別報(bào)告－跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)成員實(shí)體名單》等表格時(shí)，行數(shù)受到限制，怎么增加行數(shù)呢？ 答：超過(guò)行數(shù)限制的納稅人請(qǐng)到前臺(tái)進(jìn)行申報(bào)。 百都會(huì)計(jì)www.zekv.com與所有創(chuàng)業(yè)者共勉。創(chuàng)業(yè)不易，創(chuàng)業(yè)九死一生。盡管百都會(huì)計(jì)已經(jīng)獲得了兩輪千萬(wàn)級(jí)的投資（感謝長(zhǎng)石資本、英諾基金），我們依然感覺(jué)創(chuàng)業(yè)資源極度有限，我們非常感謝為我們提供補(bǔ)貼和辦公室的相關(guān)政府單位和園區(qū)，每一個(gè)資助和扶持，對(duì)我們的發(fā)展都非常重要。我們希望能夠?yàn)楦嗟膭?chuàng)業(yè)者，爭(zhēng)取到更有利一點(diǎn)的政策。
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